Какие налоговые вычеты вы можете получить в 2026

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законом случаях. 

Получать налоговую льготу могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, проживающие в России более 183 дней в году, и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13-22%.

Налоговые вычеты делятся на виды в зависимости от их целей. Налоговым кодексом РФ предусмотры группы налоговых вычетов:

 

Стандартные 

Для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети.

Они предоставляются отдельным категориям людей, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих. Также этот вид вычета предоставляется за сдачу нормативов ГТО. Весь перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.

 

Социальные 

Для лиц, которые оплачивали лечение и приобретали лекарства, несли расходы на обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению, добровольному страхованию жизни. Этот вид вычетов предоставляется и на другие социально значимые цели, перечисленные в ст. 219 НК РФ. 

 

Инвестиционные 

Для лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получающих доходы от реализации ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.1 НК РФ).

 

Вычеты на долгосрочные сбережения граждан

Для участников программы долгосрочных сбережений, за которых работодатели уплачивают НДФЛ (ст. 219.2 НК РФ).

 

Имущественные

При приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, в случае изъятия у человека недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 НК РФ).

 

Профессиональные

Для ИП, для оформленных по договорам ГПХ, для получающих авторские вознаграждения (ст. 221 НК РФ).

Получить налоговый вычет можно тремя основными способами:

● Через декларацию 3-НДФЛ. После окончания года подайте декларацию в ФНС по месту жительства или онлайн в личном кабинете налогоплательщика и приложите подтверждающие документы.

● Через работодателя.
Таким способом можно получить стандартные, социальные и имущественные вычеты. 

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя:

1. Подайте заявление о подтверждении права на вычет:
- непосредственно в налоговый орган
- на сайте ФНС
К заявлению приложите копии документов.

2. Дождитесь уведомления от ФНС. Его направят в течение 30 календарных дней работодателю и в личный кабинет налогоплательщика.

3. Напишите заявление на вычет в бухгалтерии. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты.

● В упрощенном порядке.
После окончания года в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление от ФНС. Проверьте и подтвердите его, а налоговый орган перечислит деньги после камеральной проверки. В упрощённом порядке получить можно только некоторые категории вычетов:

- имущественные — при покупке жилья и оплате процентов по ипотеке
- инвестиционные по операциям с индивидуальным инвестиционным счетом, открытых с 2024 г.
- взносы по программе долгосрочных сбережений (ПДС), негосударственному пенсионному обеспечению (НПО),  добровольному страхованию жизни и добровольному пенсионному страхованию

По расходам с начала 2024 г. таким способом также можно получить возврат НДФЛ на оплату:
- лечения
- обучения
- фитнеса и спортивных занятий

Перед оформлением заявления информацию ФНС получит от налоговых агентов (банков, негосударственных пенсионных фондов). У менеджера вашего банка стоит уточнить, подключен ли банк к системе информационного системе с ведомством.
Подробнее с упрощенным порядком получения вычетов можно ознакомиться на сайте ФНС.